اعفاء ضريبي: كيف تحصل عليه بخطوات سهلة وبسيطة

يشهد الحصول على اعفاء ضريبي في مصر اهتمامًا كبيرًا من قبل أصحاب الأعمال والشركات بمختلف أحجامها، خاصة بعد فرض ضرائب القيمة المضافة والعقارية.

ولذلك لزم التوضيح بأن هذه الضرائب تطبق على السلع والخدمات والشركات ولكن بشروط، كما توجد أيضًا بعض الأنشطة وبعض المهن معفاة تمامًا من هذا النوع من الضرائب، وهذا ما سنوضحه لكم في مقالنا هذا من خلال السطور القادمة متخذين موقع اعرف قانون مرجعًا لنا.

كيفية الحصول على اعفاء ضريبي

تختلف شروط الإعفاء الضريبي من نشاط إلى آخر، ولكن بشكل عام تشمل:

• تقديم طلب للحصول على الإعفاء الضريبي إلى الجهة المختصة.
• استيفاء جميع متطلبات وشروط النشاط المُعفى.
• الالتزام بسداد الضرائب الأخرى المستحقة.
• الاستعانة بمكتب محاماة: يُنصح أصحاب المنشآت الفردية بالاستعانة بمكتب محاماة موثوق به للتأكد من استيفاء شروط الإعفاء الضريبي وتجنب أي مسؤوليات قانونية.

ويمكنك الوثوق في مكتب المستشار محمد السنوسي في هذه المهمة، والتواصل معه يكون من خلال:

• واتس آب: 01140623735
• هاتف: 01030919679
• فيس بوك: المستشار القانوني محمد السنوسي

الأنشطة المعفاة من الضرائب في مصر

هناك عدد من المهن تم إعفائها بشكل مؤقت من دفع الضريبة التي تعرف باسم ضريبة الدخل وهذه المدة المؤقتة هي الثلاثة سنوات الأولى من بدء النشاط، وذلك طبقًا لما جاء في المادة 36 من القانون المصري.

وهذه الأنشطة المعفاة من الضرائب في مصر هي:

1. جميع المنشآت التعليمية: سواء كانت حكومية أو تابعة لأشخاص اعتبارية عامة.
2. العاملون في التأليف والترجمة: يشمل ذلك الكتب والمقالات بأنواعها المختلفة، دينية، ثقافية، أو علمية، ولكن يستثنى من ذلك: تحويل تلك الأعمال إلى منتجات مرئية أو مسموعة.
3. دخل أساتذة الجامعات والمعاهد: يشمل ذلك الجامعات والمعاهد الحكومية وغير الحكومية، كما يشمل الكتب والمؤلفات الخاصة بهم بشرط بيعها بالأسعار المحددة من قِبل المؤسسة التعليمية من جامعات ومعاهد.
4. أعضاء نقابة الفن التشكيلي: يشمل ذلك العاملين في مجالات النحت، والحفر، والتصوير.
5. أصحاب المهن الحرة: بشرط تسجيلهم في النقابات المهنية الخاصة بكل مجال.

ملاحظات هامة:

• تختلف شروط الإعفاء الضريبي بين مختلف الأنشطة، لذا يجب على أصحاب هذه المهن مراجعة الجهات المختصة للتأكد من شروط الإعفاء الخاصة بهم.
• قد تخضع بعض الأنشطة لضرائب أخرى غير ضريبة الدخل، مثل ضريبة القيمة المضافة أو الضريبة العقارية.
• من المهم استشارة أخصائي ضرائب مختص للحصول على معلومات دقيقة حول الأنشطة المعفاة من الضرائب في مصر، وننصحكم هنا بالاستعانة بمكتب المستشار القانوني محمد السنوسي.

ويمكن التواصل معه عبر:

• واتس آب: 01140623735
• هاتف: 01030919679
• فيس بوك: المستشار القانوني محمد السنوسي

يمكنك التعرف على المزيد من المعلومات عن: قانون ضريبة التصرفات العقارية pdf وكيفية الحصول على إعفاء كلي أو جزئي

الإعفاء الضريبي للمنشأة الفردية

يتساءل عن الأنشطة المعفاة من الضرائب في مصر أيضًا أصحاب المنشآت الفردية، وفي هذه الحالة أوضحت مصلحة الضرائب المصرية وموقع اعرف قانون بعض الملاحظات فيما يخص حد الإعفاء.

وجاء ذلك لإثبات غرض الحكومة المصرية من فرض هذا النوع من الضرائب وهو تحفيز عملية الاستثمار وتخفيف الأحمال على عاتق المواطنين.

ومن أهم تلك الملاحظات التي يجب عليك قراءتها لكي تحدد ما إن كنت معفي من الضرائب كصاحب لمنشأة فردية أم لا ما يلي:

• زيادة حد الإعفاء الضريبي: تمّ رفع حد الإعفاء الضريبي من 9 آلاف جنيه مصري إلى 15 ألف جنيه مصري، مما يعني أن صاحب المنشأة الفردية لا يخضع للضريبة على أول 30 ألف جنيه من دخله السنوي.
• تشجيع الفواتير الإلكترونية: تُشجّع مصلحة الضرائب المصرية استخدام الفواتير الإلكترونية، كما أن مصلحة الضرائب أعلنت عن تقديم مكافآت لمن يبلغ عن أي نشاط تجاري لا يستخدم الفواتير الإلكترونية.
• الحوافز الضريبية الإضافية: تُقدم الحكومة المصرية حوافز ضريبية إضافية للمستثمرين لتشجيعهم على التداول والاستثمار، وغيرها من النقاط الهامة والتي يمكنك الاطلاع عليها من خلال الموقع الرسمي الخاص بمصلحة الضرائب المصرية.

ما هي الأنشطة المعفاة من الضرائب في مصر؟

تتنوع الأنشطة المعفاة من الضرائب في مصر لتشمل مختلف القطاعات، ومن أهمها:

1. القطاع الصناعي:

• الصناعات الثقيلة: تشمل صناعة الحديد والصلب، وصناعة الألومنيوم، وصناعة الإسمنت، وصناعة البتروكيماويات، وغيرها.
• الصناعات الغذائية: تشمل صناعة اللحوم، وصناعة الألبان، وصناعة الحبوب، وصناعة الزيوت، وغيرها.
• الصناعات الدوائية: تشمل تصنيع الأدوية والمستلزمات الطبية.
• الصناعات الإلكترونية: تشمل تصنيع الأجهزة الإلكترونية والكهربائية.
• الصناعات النسيجية: تشمل غزل النسيج، وصناعة الملابس، وصناعة المفروشات.

2. القطاع الزراعي:

• الزراعة: تشمل زراعة المحاصيل الحقلية، وزراعة الفواكه، وزراعة الخضروات.
• الثروة الحيوانية: تشمل تربية الأبقار، والأغنام، والدواجن، وغيرها.
• الصناعات الغذائية الزراعية: تشمل تصنيع المنتجات الغذائية من المواد الخام الزراعية.

3. قطاع السياحة:

• الإنشاءات الفندقية: تشمل بناء وتشغيل الفنادق والشقق الفندقية.
• الوكالات السياحية: تشمل تنظيم الرحلات السياحية وبيع تذاكر السفر.
• النقل السياحي: تشمل نقل السياح برًا وبحرًا وجوًا.

4. قطاع تكنولوجيا المعلومات:

• شركات البرمجيات: تشمل تطوير وتسويق برامج الكمبيوتر.
• شركات مراكز البيانات: تشمل توفير خدمات تخزين البيانات واستضافة المواقع الإلكترونية.
• شركات التجارة الإلكترونية: تشمل بيع المنتجات والخدمات عبر الإنترنت.

5. مشروعات الطاقة المتجددة:

• مشروعات الطاقة الشمسية: تشمل توليد الكهرباء من الطاقة الشمسية.
• مشروعات طاقة الرياح: تشمل توليد الكهرباء من طاقة الرياح.

يمكنك التعرف على المزيد من المعلومات عن: نسبة الضرائب في مصر للشركات وكيفية الحصول على إعفاءات ضريبية

قائمة السلع والخدمات المعفاة من الضريبة على القيمة المضافة pdf

يصاحب السؤال عن الأنشطة المعفاة السؤال عن ما هي السلع والخدمات التي أعفتها مصلحة الضرائب المصرية من ضريبة القيمة المضافة باختلاف أنواعها مثل ضريبة المبيعات، وضريبة المكوس.

ولذلك نوضحها لكم في النقاط التالية:

1. المنتجات الطبية والصيدلية: تشمل جميع الأدوية والمستلزمات الطبية المستخدمة في علاج المرضى.
2. المواد الغذائية الأساسية: تشمل جميع المواد الغذائية الضرورية للحياة اليومية، والتي تقع ضمن قائمة السلع التي لا يمكن الاستغناء عنها.
3. الكتب التعليمية: تشمل جميع ما يخص سير العملية التعليمية مثل الكتب المدرسية والجامعية والكتب الخارجية المتعلقة بالتعليم.
4. المنتجات الزراعية: تشمل كل ما يخص القطاع الزراعي مثل الأسمدة والمبيدات الحشرية والآلات الزراعية وأدوات النقل الزراعي.
5. منتجات الثروة الحيوانية: تشمل الأعلاف واللقاحات والأدوية البيطرية.
6. قطع غيارات الطائرات: تشمل قطع الغيارات المستخدمة في صيانة الطائرات داخل مصر فقط، ولكن هذا لا يعني أن نشاط تصنيعها يعد من الأنشطة المعفاة من الضرائب في مصر.

ويمكنك تحميل دليل قانون الضريبة على القيمة المضافة والنص المقابل أو المكمل من قانون الإجراءات الضريبية الموحد.

ملاحظات هامة:

• تختلف شروط الإعفاء الضريبي بين مختلف الأنشطة، لذا يجب على أصحاب المنشآت الفردية مراجعة الجهات المختصة للتأكد من شروط الإعفاء الخاصة بهم.

الشركات المعفاة من الضرائب

يُعدّ موضوع الإعفاءات الضريبية للشركات من أهم المواضيع التي تهم رواد الأعمال في مصر، خاصة مع تعدد أنواع الضرائب وتأثيرها على ربحية المشاريع.

ونظرًا لوجود بعض المعلومات غير الدقيقة أو غير المُحدثة على الإنترنت، نسعى في هذا المقال إلى تقديم مراجعة وتدقيق لبعض المعلومات المتوفرة على موقع “اعرف قانون“.

وجديرًا بالذكر أن السؤال عن الشركات المعفاة يشغل بال الكثيرين من المقبلين على إنشاء شركات في مختلف المجالات وخاصة أن حجم الضرائب المفروضة قد تحدد مدى نجاح أو فشل المشروع أو معنى آخر هل كان مربحًا أم لا.

ولذلك وجب علينا توضيح أن هناك بعض الشركات يتم إعفائها من بعض الضرائب المفروضة عليها مثل:

1. المنتجات والخدمات المقدمة مجانًا: تعفى من الضرائب أي خدمة أو منتج يتم تقديمه أو إنتاجه بمنحة.
2. السلع والخدمات للسفارات والقنصليات: تعفى السلع والخدمات التي يتم شراؤها بهدف توصيلها أو بيعها إلى القنصليات أو السفارات، ولكن لا ينطبق ذلك على المنتجات الفخرية، وتشمل المنتجات المعفاة تلك التي يتم استخدامها بشكل دوري، مثل المواد الغذائية.
3. الأمتعة الشخصية للدبلوماسيين: تعفى جميع الأمتعة والأغراض الشخصية والأثاث الخاص بالأشخاص الدبلوماسيين الذين يعملون خارج بلادهم من الضرائب عند نقلها من دولة إلى أخرى. ويشمل ذلك سيارة واحدة لكل موظف.
4. المواد الكيميائية للمستشفيات الحكومية: تعفى المواد الكيميائية التي يتم استخدامها داخل المنشآت الطبية الحكومية بغرض إجراء التحاليل من الضرائب.
5. الأغراض الشخصية: تعفى الأغراض الشخصية التي لا يتم نقلها من دولة إلى أخرى بغرض التجارة من الضرائب، مثل الأغراض الخاصة بالرياضيين (الميداليات، الملابس الرياضية) وأغراض الدبلوماسيين.
6. المواد المستوردة لأغراض البحث العلمي أو الأمن القومي: تعفى جميع المواد التي يتم استيرادها من خارج البلاد لأغراض البحث العلمي أو للحفاظ على الأمن القومي للدولة من الضرائب.

يمكنك التعرف على المزيد من المعلومات عن: ضريبة التصرف العقاري في مصر متى تسقط وحقيقة نقلها للمشتري وإمكانية تقسيطها

شروط الحصول على الإعفاء الضريبي

تُفرض الضرائب في مصر على الأفراد والشركات والمؤسسات وفقًا لشروط محددة، وذلك لضمان عدم تعرض المواطنين لأي ضغط مادي وأيضًا وضعت شروط للحصول على الإعفاء الضريبي، ومن أهم تلك الشروط:

• ممارسة نشاط معفي: يجب أن يكون النشاط أو المهنة التي تمارسها الشركة أو المنشأة مدرجًا في قائمة الأنشطة والمهن المعفاة من الضرائب.
• مدة تأسيس الشركة: تختلف مدة الإعفاء الضريبي حسب نوع النشاط، فبعض الأنشطة تُعفى لمدة 5 سنوات، بينما تعفى أنشطة أخرى لمدة 10 سنوات.
• ندرة وجود الشركة: تعفى بعض الشركات نادرة الوجود والتي تعاني الدولة من نقص فيها من الضرائب.

التأكد من شروط الإعفاء:

• استشارة مختص: ينصح بالتواصل مع أحد المحامين الموثوقين للتأكد من انطباق شروط الإعفاء الضريبي على الشركة، والتأكد من صحة أوراقها وأنها تقع ضمن قائمة الأنشطة المعفاة.

وهنا يمكن التواصل مع مكتب المستشار محمد السنوسي، المتخصص في هذه الخدمات، من خلال:

• واتس آب: 01140623735
• هاتف: 01030919679
• فيس بوك: المستشار القانوني محمد السنوسي

من هم المعفيين من الضريبة؟

بعد أن تعرفنا على بعض الأنشطة المعفاة من الضرائب في مصر، نأتي في هذا المقال إلى فئة أخرى من الأشخاص الذين يحظون بالإعفاء الضريبي، وهم:

الموظفون الحكوميون المعفيون من الضريبة:

• شروط الإعفاء: يُعفى من الضريبة جميع الموظفين الحكوميين الذين لا يتجاوز راتبهم الأساسي 3 آلاف جنيه مصري، بغض النظر عن أي بدلات أو علاوات قد يتلقونها.
• احتساب الضريبة: في حال تجاوز الراتب الأساسي 3 آلاف جنيه مصري، يتم احتساب الضريبة على الراتب الأساسي فقط، وليس على كامل الراتب بما في ذلك البدلات والعلاوات.

يمكنك التعرف على المزيد من المعلومات عن: ضريبة الارباح التجارية والصناعية المصرية وكيفية حسابها للجهات الخاضعة لها وموعد تقديمها

متى تسقط الضرائب في مصر؟

جاء رد هذا السؤال في نص المادة 91 من القانون 91 لسنة 2005 على سقوط الضرائب في الحالتين التاليتين:

• وقف مزاولة النشاط: في حال قام صاحب النشاط بوقفه بشكل نهائي.
• التنازل عن النشاط: في حال قام صاحب النشاط بالتنازل عنه لشخص آخر.

كيف احصل على شهادة الاعفاء الضريبي؟

يمكنك الحصول على شهادة الإعفاء الضريبي من خلال التواصل مع مصلحة الضرائب المصرية عبر إحدى الطرق التالية:

• الخط الساخن: 16395
• منصات التواصل الاجتماعي: مصلحة الضرائب المصرية

هل المواد الغذائية معفاة من الضريبة؟

بشكل عام، تُعفى المواد الغذائية الأساسية من الضرائب فهي من الأنشطة المعفاة من الضرائب في مصر.

ولكن هنا استثناءات حيث يتم فرض بعض الضرائب على:

• السلع الغذائية المستوردة: تخضع بعض السلع الغذائية المستوردة، مثل السلمون، والجمبري، والشوكولاتة، والقهوة، لضريبة بنسبة 10%.
• بعض المنتجات الغذائية: قد تخضع بعض المنتجات الغذائية، مثل المشروبات الغازية، لضرائب أخرى، مثل ضريبة القيمة المضافة.

يمكنك التعرف على المزيد من المعلومات عن: أنواع الضرائب في مصر

ما هو حد الاعفاء الضريبي؟

يبلغ حد الاعفاء الضريبي في مصر كما يلي:

• المبلغ: يبلغ حدّ الإعفاء الضريبي في مصر حاليًا 36 ألف جنيه مصري.
• احتساب الضريبة: في حال تجاوز الدخل السنوي للمكلف 36 ألف جنيه مصري، يتم احتساب الضريبة على الفرق بين الدخل السنوي وحدّ الإعفاء فقط.

حد الاعفاء الضريبي هو حوالي ستة وثلاثين ألف جنيه مصري سنويًا ولكن في حالة زيادة دخلك عن هذا الرقم يتم فرض الضرائب عليك.

هل اللبن معفى من الضرائب؟

نعم، يُعفى اللبن من الضرائب في مصر، وذلك كونه من السلع الغذائية الأساسية، خاصةً ألبان الأطفال.

ما هو المبلغ الخاضع للضرائب؟

يقصد بالمبلغ الخاضع للضرائب إجمالي دخل الفرد، ويشمل ذلك جميع إيراداته ومكاسبه، سواء من نشاط واحد فقط أو من عدة أنشطة.

وبذلك ينتهي حديثنا عن الأنشطة المعفاة من الضرائب في مصر ووضحنا لكم جميع المهن والشركات التي بإمكانك تأسيسها إن أردت أن لا تندرج ضمن الشركات الواجب عليها دفع الضرائب، وكل ما عليك الآن هو معرفة ما إذا كانت مهنتك يدفع عليها ضرائب أم لا، وإن كانت الإجابة نعم فكل ما عليك هو الذهاب إلى مصلحة الضرائب المصرية وإنشاء سجل ضريبي ومتابعة دفع ضرائبك باستمرار.