ضريبة التصرف العقاري في مصر تعد أحد أجزاء ضريبة الدخل، ويدفها مالك العقار حين يتم بيع عقار ما مثل الشقق، الفلل، المنازل، الأراضي، المحال التجارية، ويمنع القانون أي جهة حكومية كشركات الكهرباء والماء والمحاكم من توفير أي خدمة لمالك العقار إذا لم يقم بسداد مبلغ الضريبة المستحق على هذا العقار، وهو ما يؤكد أهمية هذه الضريبة وأهمية دفعها ما دام هناك ضريبة مفروضة على العقار، حيث أن هناك عقارات يتم إعفاؤها منها وهو ما سنتعرف عليه في السطور التالية.
ضريبة التصرف العقاري في مصر
توفر مصلحة الضرائب ميزة تمكن الأشخاص من الاستعلام عن ضريبة التصرف العقاري في مصر باستخدام الرقم القومي، ويتم هذا عن طريق عمل الخطوات التالية:
- الدخول إلى الموقع الخاص بمصلحة الضرائب بالضغط من هنا.
- تدوين اسم كل من المدينة والمحافظة الواقع بها العقار الذي يتم الاستعلام عنه.
- توضيح المنطقة الواقع بها العقار بالتحديد.
- يكتب الشخص بعدها العنوان التفصيلي الخاص بالعقار واسم صاحبه بالكامل.
- يتم إدخال الرقم القومي الخاص بصاحب الوحدة التي يتم الاستعلام عنها، بالإضافة إلى رقمه وايميله الإلكتروني.
- بعدها عليك تأكيد أنك لست روبوت ومن ثم الضغط فوق حفظ حتى تتعرف على جميع البيانات المتعلقة بالضريبة.
ويمكنك الآن التواصل مع مكتب المستشار القانوني محمد السنوسي المتخصص في الضرائب على العقارات حتى يساعدك في معرفة قيمة الضرائب المستحقة عليك والواجب دفعها، ويكون التواصل من هنا.
يمكنك التعرف على المزيد من المعلومات عن: أنواع الضرائب في مصر
الإعفاء من ضريبة التصرفات العقارية
يرغب العديد من الأفراد سواء من عندهم عقار يرغبون في بيعه أو من يرغبون في شراء عقار في معرفة كيفية اعفائهم من ضريبة التصرف العقاري في مصر وصحة التوقيع، وكذلك متى تسقط هذه الضريبة سواء عند الشراء أو عند البيع، وخصوصًا أن دفع نسبة وقدرها 2.5 % كضريية من ثمن الملك هو أمر غير هين حين تكون القيمة الخاصة بالعقار كبيرة للغاية.
ولذا سنعرض هنا كل الحالات التي تم استثنائها من دفع الضريبة الخاصة بالتصرفات العقارية بمصر، وهم ٧ حالات يتم فيهم إعفاء مالك العقار من دفع قيمة الضريبة سواء عند بيع العقار أو هبته.
وهذه الحالات كما يلي:
أولًا: المساكن والأراضي التي تكون معدة للبناء عليها في القرى
حين يتم شراء أو بيع أرض معينة بقرية، تسقط في هذه الحالة الضريبة الخاصة بالتصرفات العقارية، وهذا لأن أحد الشروط الخاصة بدفع الضرائب المتعلقة بالتصرفات العقارية وصحة التوقيع هي وقوع العقار بكردون المدينة، أي سيتم إعفائك من تسديد قيمة ضريبة التصرف العقاري في مصر إذا اشتريت أو بعت عقار أو أرض في قرية مصرية.
ثانيًا: الوراثة
حين يتم نقل ملكية العقار لشخص معين من خلال الوراثة، يتم حينها إعفاء مالك العقار الجديد من دفع قيمة الضريبة الخاصة بالتصرفات العقارية، ويشمل هذا كل العقارات باختلاف أنواعها سواء كانت أرض، سكن، محل تجاري، جميعها لا تكون خاضعة للضرائب مادام قد نقلت ملكيته من خلال الميراث، لكن حين يقسم العقار الموروث ويتم بيعه لأشخاص كثيرين، يكون الوارث حينها مطالبًا بدفع الضريبة الخاصة بالتصرفات العقارية في مأمورية الضرائب.
ثالثًا: الهبة والتبرع
وهي الحالة الثالثة للإعفاء، ويتم فيها التبرع بالعقار أو وهبه إلى الأقارب سواء كانوا من الفروع أو الأصول، فعلى سبيل المثال حين يترع صاحب العقار بالعقار أو يهبه إلى واحد من أسرته كالأب، الأم، الابن، الأخت، الأخ، تسقط في هذه الحالة ضريبة التصرف العقاري في مصر عن كل من صاحب التبرع وكذلك مالك العقار الجديد.
رابعًا: العقارات التي يتم شراؤها من إحدى الشركات العقارية
حين يتم شراء عقار معين من مطورين عقاريين أو شركات عقارية أو مشاريع الدولة السكنية فإنها تعفى من دفع الضرائب، ويشمل هذا المنازل، الشقق، الأراضي، المحال التجارية، وغير ذلك من العقارات.
خامسًا: العقارات التي يتبرع بها إلى الملكية العامة
يسقط عن العقارات التي يُتبرع بها إلى الملكية العامة ضريبة التصرف العقاري في مصر فعلى سبيل المثال إذا تبرع صاحب أرض ما إلى الدولة بهذه الأرض من أجل بناء مسجد عليها أو لتحويلها لمقبرة أو حديقة أو غير ذلك من أشياء، يتم حينها إعفاء هذا المتبرع من تسديد الضريبة الخاصة بالتصرفات العقارية.
سادسًا: الأراضي الزراعية
لا تخضع الأراضي الزراعية للضريبة الخاصة بالتصرفات العقارية، وهذا بسبب أنها تباع لشخص واحد ولمرة واحدة بلا تقسيم، والسبب وراء استثناء هذه الأراضي من الضريبة الخاصة بالتصرفات العقارية هو دفع مالك الأرض لضريبة ثانية وهي الضريبة الخاصة بـ الأطيان الزراعية.
سابعًا: تقديم العقار كحصة عينية برأس المال الخاص بشركات المساهمة
تسقط الضريبة الخاصة بالتصرفات العقارية إذا تم تقديم عقار ما كحصة عينية برأس المال الخاص بشركات المساهمة، ويشترط لهذا ألا يتم استغلال مقابلها من الأسهم لمدة ٥ أعوام من التاريخ الذي يتم فيه بيع العقار.
وإذا كنت ترغب في معرفة المزيد حول العقارات المعفاة من الضرائب يمكنك الدخول على موقع اعرف قانون الذي يضم الكثير من المعلومات حول هذا الموضوع.
يمكنك التعرف على المزيد من المعلومات عن: استشارات قانونية مجانية بالتليفون
متى تسقط ضريبة التصرفات العقارية؟
هناك عدد من الشروط اللازم توافرها حتى يتم إعفاء العقار من دفع ضريبة التصرف العقاري في مصر ولذا نستعرض في النقاط التالية هذه الشروط كما يلي:
- يتم إعفاء العقار من دفع الضريبة إذا لم يتخطى القيمة الخاصة به ال 2 مليون جنيه.
- حتى يعفى العقار المتعلق بالجمعيات يتعين تسجيلها بالفعل وألا يتم استخدامها لأي أغراض مخالفة.
- يتم إعفاء المدارس، المستشفيات، الملاجئ إذا تأسست لأغراض غير ربحية.
- الوحدات العقارية المتعلقة بالأحزاب والمهن يتعين استخدامها في خدمة تلك المهام فقط كي يتم اعفائها.
- حتى تعفى الوحدات السكنية يتعين أن يكون الدخل السنوي الناتج عنها أقل من 24 ألف جنيه.
المادة ٤٢ من قانون التصرفات العقارية
أصدر مجلس النواب أثناء جلسته العامة الموافقة على استبدال الأحكام الخاصة بالمادة ٤٢ بالقانون رقم ٩١ لعام ٢٠٠٥ بصدور القانون الخاص بالضرائب على الدخل.
والمشروع يتضمن تعديل في المادة ٤٢ لتكون كما يلي:
مادة (٤٢)
يتم فرض ضريبة بنسبة وقدرها 2.5% بدون أي تخفيض في القيمة الإجمالية للتصرف بالعقارات المبنية والأراضي من أجل البناء فوقها باستثناء القرى.
سواء كان التصرف فوقها بحالتها أو عقب إقامة منشآت فوقها.
وسواء شمل ذلك التصرف العقار بالكامل أو أحد أجزائه أو إحدى الوحدات السكنية منه وغير هذا.
وسواء تم إقامة المنشآت فوق أرض مملوكة للغير أو للممول، وسواء تم إشهار العقود الخاصة بتلك التصرفات أو لم يتم إشهارها.
متى تسقط الضريبة الخاصة بالتصرفات العقارية بالتقادم؟
بعد سداد المالك قيمة الضرائب المستحقة يسقط حينها حقه في حصوله عليها ثانية بعد سدادها بثلاثة أعوام.
هل هناك ضريبة لبيع الشقق؟
حين يبيع أصحاب العقارات الشقق يتعين عليهم سداد ضريبة لهذا البيع، وتفرض تلك الضريبة كذلك على العقارات منذ سنة 1978.
يمكنك التعرف على المزيد من المعلومات عن: صيغة محضر سب وقذف عن طريق الانترنت
هل يجوز أن يتم نقل عبء الضريبة الخاصة بالتصرفات العقارية؟
نعم حيث يعطي القانون الحالي للأفراد الحق في قيامهم بنقل عبء الضريبة الخاصة بالعقارات لمالكها الحالي.
متى يتم دفع قيمة الضريبة العقارية؟
تقوم الدولة بتخصيص شهر يناير من أجل قيام أصحاب العقارات بسداد رسوم الضريبة العقارية، بالإضافة إلى أنها تعطي للفرد الحق بسداد قيمة هذه الضريبة على أقساط.
هل يمكن تقسيط قيمة الضريبة الخاصة بالتصرفات العقارية؟
نعم يتيح القانون هذا، بسبب وجود الكثير من الأفراد الذين لا يقدرون على سداد قيمة الضريبة، ويمكنهم بالتالي سداد قيمة الضرائب على هيئة أقساط متساوية القيمة.
يمكنك التعرف على المزيد من المعلومات عن: نموذج شكوى ضد محامي في مصر
وإلى هنا تنتهي المعلومات عن ضريبة التصرف العقاري في مصر وأهمية دفعها بالنسبة لمالك العقار ما لم يكن العقار معفى من دفعها، حيث أنها تفرض على كل العقارات باستثناء البعض منها، ومن أجل التسهيل على الأفراد فقد وفرت مصلحة الضرائب موقعاً يمكن للأفراد الاستعلام من خلال عن قيمة الضرائب باستخدام رقمهم القومي وكتابة البيانات المتعلقة بالعقار من موقعه بالتحديد والمنطقة والمدينة الموجود بهما.
